KSeF terminy dla małych podatników
Terminy dla małych podmiotów
Obowiązek korzystania z KSeF dla małych podatników VAT wchodzi w życie 1 kwietnia 2026 r. Dotyczy to jednoosobowych działalności gospodarczych (JDG), mikroprzedsiębiorców oraz małych spółek.
Wyjątek stanowią mikrofirmy z bardzo niskimi obrotami – miesięczna sprzedaż udokumentowana fakturami do 10 tys. zł. Dla nich obowiązek przesunięto na 1 stycznia 2027 r.
Ważne: od 1 lutego 2026 r. wszyscy podatnicy – także małe firmy – muszą być przygotowani na odbieranie faktur przez KSeF. Duże firmy zaczną wystawiać e-faktury już od tej daty.
Do końca 2026 r. obowiązuje okres przejściowy – nie będą nakładane kary za błędy techniczne związane z wdrożeniem KSeF. Od 2027 r. sankcje będą już stosowane.
Podatnicy zwolnieni z VAT (podmiotowo lub przedmiotowo) również muszą korzystać z KSeF od 1 kwietnia 2026 r. przy wystawianiu faktur B2B.
Najczęstsze problemy i rozwiązania
Kiedy mikrofirma musi zacząć korzystać z KSeF?
Większość mikrofirm – od 1 kwietnia 2026 r. Najmniejsze podmioty (sprzedaż ≤ 10 tys. zł miesięcznie) – od 1 stycznia 2027 r. Odbiór faktur przez KSeF obowiązuje wszystkie firmy już od 1 lutego 2026 r.
Harmonogram dla małych podatników
1 lutego 2026 r. – obowiązek odbierania faktur przez KSeF. 1 kwietnia 2026 r. – obowiązek wystawiania faktur w KSeF dla wszystkich małych podatników VAT. 1 stycznia 2027 r. – koniec zwolnienia dla mikrofirm z obrotami do 10 tys. zł miesięcznie.
Zwolnienie dla mikrofirm
Mikrofirmy z miesięcznymi obrotami fakturowymi do 10 tys. zł mogą do końca 2026 r. wystawiać faktury poza KSeF (papierowo lub elektronicznie). Po przekroczeniu limitu w danym miesiącu obowiązek KSeF powstaje natychmiast.
Jak przygotować się?
Uzyskaj dostęp do KSeF przez Profil Zaufany. Przetestuj Aplikację Podatnika KSeF dostępną bezpłatnie na portalu ksef.podatki.gov.pl. Rozważ integrację programu księgowego z API KSeF 2.0. Przeszkol pracowników w zakresie nowych procedur.
FAQ
Od kiedy mała firma musi korzystać z KSeF?
Od 1 kwietnia 2026 r. obowiązek dotyczy wszystkich małych podatników VAT, w tym JDG. Mikrofirmy z obrotami do 10 tys. zł miesięcznie mają termin do 1 stycznia 2027 r.
Czy JDG zwolniona z VAT musi korzystać z KSeF?
Tak, od 1 kwietnia 2026 r. podatnicy zwolnieni z VAT muszą wystawiać faktury B2B przez KSeF. Faktury dla konsumentów można wystawiać poza systemem.
Co jeśli nie zdążę wdrożyć KSeF na czas?
Do końca 2026 r. obowiązuje okres przejściowy bez kar za błędy techniczne. Od 2027 r. sankcje będą już stosowane.
Czy muszę kupić specjalny program do KSeF?
Nie, możesz korzystać z darmowej Aplikacji Podatnika KSeF na portalu ksef.podatki.gov.pl. Integracja z programem księgowym jest opcjonalna.