KSeF faktura uproszczona
Co musisz wiedzieć
Faktura uproszczona to faktura o wartości brutto do 450 zł lub 100 euro, zgodnie z przepisami ustawy o podatku od towarów i usług.
Od momentu wejścia KSeF wiele firm zastanawia się, czy paragon z NIP również trafia do KSeF. Aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów wskazuje, że paragon z NIP nie jest automatycznie wysyłany do KSeF, chyba że podatnik wystawi go jako fakturę ustrukturyzowaną.
Faktura uproszczona trafia do KSeF tylko wtedy, gdy podatnik wystawi ją jako fakturę ustrukturyzowaną w formacie XML zgodnym ze schematem XSD (FA(2) do 31 stycznia 2026, FA(3) od 1 lutego 2026).
Paragon z NIP może być traktowany jako faktura uproszczona, jeśli spełnia warunki określone w przepisach VAT. Jednak samo posiadanie NIP na paragonie nie oznacza automatycznego obowiązku przesłania do KSeF.
W KSeF faktura uproszczona musi być wystawiona jako faktura ustrukturyzowana, co oznacza, że musi spełniać wszystkie wymagania struktury logicznej FA(2) lub FA(3), w tym zawierać wszystkie pola obowiązkowe.
Instrukcja krok po kroku
1. Sprawdź wartość dokumentu
Faktura uproszczona dotyczy kwoty do 450 zł brutto lub 100 euro.
2. Sprawdź, czy dokument ma NIP
Paragon z NIP nabywcy może być traktowany jako faktura uproszczona, jeśli spełnia warunki.
3. Zweryfikuj okres obowiązywania
Do końca 2026 r. paragon z NIP do 450 zł nie wymaga wysyłki do KSeF. Sprawdź aktualne przepisy dla 2027 r.
Najczęstsze problemy i rozwiązania
Czy paragon z NIP musi być wysyłany do KSeF?
Do końca 2026 r. nie – paragon z NIP do 450 zł nie wymaga wysyłki do KSeF. Od 2027 r. zasady mogą ulec zmianie.
Kiedy faktura uproszczona trafia do KSeF?
Gdy podatnik dobrowolnie wystawi ją jako fakturę ustrukturyzowaną lub gdy przepisy będą tego wymagać (planowane od 2027 r.).
Czy paragon powyżej 450 zł wymaga faktury?
Tak – dla paragonów powyżej 450 zł zawsze musi być wystawiona pełna faktura VAT.
Limit 450 zł brutto
Faktura uproszczona ma limit kwotowy wynikający z przepisów VAT - wartość brutto nie może przekraczać 450 zł (lub równowartości 100 euro). Limit ten dotyczy wartości całej faktury, nie pojedynczych pozycji. Jeśli wartość faktury przekracza 450 zł, nie może być wystawiona jako faktura uproszczona i musi być wystawiona jako faktura pełna.
Paragon z NIP a faktura uproszczona
Paragon z NIP może być traktowany jako faktura uproszczona, jeśli spełnia warunki określone w przepisach VAT. Jednak samo posiadanie NIP na paragonie nie oznacza automatycznego obowiązku przesłania do KSeF. Aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów wskazuje, że paragon z NIP nie jest automatycznie wysyłany do KSeF. Jeśli podatnik chce wystawić fakturę uproszczoną w KSeF, musi wystawić ją jako fakturę ustrukturyzowaną w formacie XML.
Wystawianie faktury uproszczonej w KSeF
Aby wystawić fakturę uproszczoną w KSeF, musisz przygotować dokument w formacie XML zgodny ze schematem XSD (FA(2) do 31 stycznia 2026, FA(3) od 1 lutego 2026). Faktura musi zawierać wszystkie pola obowiązkowe struktury logicznej faktury ustrukturyzowanej, w tym dane sprzedawcy (Podmiot1), dane nabywcy (Podmiot2), wartości kwotowe, stawki podatku oraz wymagane adnotacje. Faktura uproszczona w KSeF podlega takiej samej weryfikacji jak faktura pełna.
FAQ
Czy mogę wystawić fakturę uproszczoną w KSeF?
Tak, możesz wystawić fakturę uproszczoną w KSeF jako fakturę ustrukturyzowaną w formacie XML zgodną ze schematem XSD (FA(2) do 31 stycznia 2026, FA(3) od 1 lutego 2026). Faktura musi spełniać wszystkie wymagania struktury logicznej faktury ustrukturyzowanej, w tym zawierać wszystkie pola obowiązkowe.
Czy paragon z NIP musi być wysyłany do KSeF?
Nie, aktualne stanowisko Ministerstwa Finansów wskazuje, że paragon z NIP nie jest automatycznie wysyłany do KSeF. Paragon z NIP może być traktowany jako faktura uproszczona, jeśli spełnia warunki określone w przepisach VAT, ale samo posiadanie NIP na paragonie nie oznacza obowiązku przesłania do KSeF. Jeśli chcesz wystawić fakturę uproszczoną w KSeF, musisz wystawić ją jako fakturę ustrukturyzowaną.
Jaka jest różnica między fakturą uproszczoną a pełną w KSeF?
W KSeF zarówno faktura uproszczona, jak i pełna muszą być wystawione jako faktury ustrukturyzowane w formacie XML zgodnym ze schematem XSD. Różnica dotyczy wartości brutto - faktura uproszczona ma limit 450 zł (lub 100 euro), podczas gdy faktura pełna może mieć dowolną wartość. Obie faktury muszą zawierać wszystkie pola obowiązkowe struktury logicznej i podlegają takiej samej weryfikacji w systemie.
Czy faktura uproszczona w KSeF ma wszystkie pola jak faktura pełna?
Tak, faktura uproszczona wystawiona w KSeF jako faktura ustrukturyzowana musi zawierać wszystkie pola obowiązkowe struktury logicznej FA(2) lub FA(3), tak samo jak faktura pełna. Różnica dotyczy tylko wartości brutto (limit 450 zł dla faktury uproszczonej).